人力資源社會保障部25日宣布個人養(yǎng)老金啟動實施，在北京、上海、廣州、西安、成都等36個先行城市或地區(qū)，符合條件的群眾可通過多種渠道建立個人養(yǎng)老金賬戶。首批允許開立個人養(yǎng)老金賬戶的共計有23家銀行，目前，這些銀行已經啟動開戶業(yè)務。25日下午，看看新聞Knews記者在上海的一家工商銀行看到，已經有不少市民前去辦理開戶業(yè)務。而為了招攬客戶，一些銀行也推出了開戶優(yōu)惠舉措。

對于老百姓而言，參加個人養(yǎng)老金制度有哪些好處？誰能參加，又如何參加呢？

(資料圖)

不同于基本養(yǎng)老保險，個人養(yǎng)老金是政府支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。根據《個人養(yǎng)老金實施辦法》，在中國境內參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可參加個人養(yǎng)老金，參加人每年繳納額度上限為1.2萬元。

每位個人養(yǎng)老金參加人都需要開設兩個賬戶，即個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶。其中，個人養(yǎng)老金賬戶需通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺等全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行建立，用于信息記錄、查詢和服務等。個人養(yǎng)老金資金賬戶需在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定。

按照實施辦法，參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡，或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居時可領取個人養(yǎng)老金。參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資產可以繼承。

隨著個人養(yǎng)老金政策落地，個人養(yǎng)老金投資也將正式啟航。根據《個人養(yǎng)老金實施辦法》明確，個人養(yǎng)老金可投資的產品，主要包括儲蓄存款、理財產品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品類別，比較廣泛。目前，證監(jiān)會已公布入選的129只基金產品名單。個人養(yǎng)老金保險類產品名單也已公布，有來自6家保險公司的總計7款產品入圍。

個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，投入資金完全來源于個人，沒有社會互濟性。相當于給自己存一筆養(yǎng)老錢，積累的多，未來就拿的多。此外，個人養(yǎng)老金還能享受稅收優(yōu)惠，在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，將在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環(huán)節(jié)，個人領取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。根據相關測算，僅從繳納環(huán)節(jié)看，年收入超過6萬元的參加人，可每年節(jié)稅幾百元至幾千元、甚至上萬元不等。

對外經貿大學保險學院副院長孫潔在接受媒體采訪時就表示，個人養(yǎng)老金投資實際上一種封閉式的運行，也就是說，讓個人為自己的未來多存一筆錢，然后政府還會提供稅收優(yōu)惠。簡單來說，就是通過政策支持，給老年生活多添一重保障。

需要注意的是，個人養(yǎng)老金采取市場化運營，不可避免存在投資風險，也會出現上下波動。銷售機構要做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產品。

當前，我國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括三個支柱，第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，占養(yǎng)老金總規(guī)模的比例接近70%。第二支柱為企業(yè)年金，職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補充作用，已有良好的發(fā)展基礎。第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，具體包括個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務兩個部分。目前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險體系的短板。人社部表示，個人養(yǎng)老金制度啟動實施有助于加快構建多層次、多元化養(yǎng)老保障體系，是對我國現行的養(yǎng)老保險體系的補充。

從已公布的36個先行城市或地區(qū)看，個人養(yǎng)老金試點覆蓋了全國31個省份，大部分省會城市和計劃單列市都被納入其中。人社部相關負責人表示，個人養(yǎng)老金是一項全新的制度，需要在部分城市或地區(qū)試行1年后，積累經驗再逐步推開。

（看看新聞Knews編輯：彭曉燕 周緹 陳昱卉）

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